Pokud investujete do amerických cenných papírů (akcie, ETF, dluhopisy), vaše daňové povinnosti mohou být různé. Jedním z nejdůležitějších dokumentů, které hrají klíčovou roli při dodržování mezinárodních daňových předpisů je formulář W-8BEN.
Obsah článku
- Co je formulář W-8BEN
- Návod, jak tento formulář vyplnit
- Seznam brokerů, kteří vám pomohou s vyplněním formuláře
- Výhody W-8BEN
Nejlepší brokeři v Česku
1.
XTB
Váš kapitál je spojen s rizikem
2.
eToro
Váš kapitál je spojen s rizikem
3.
RoboMarkets
Váš kapitál je spojen s rizikem
4.
Saxo Bank
Váš kapitál je spojen s rizikem
Co je W-8BEN?
W-8BEN je formulář, který se používá k určení statutu zahraniční osoby nebo subjektu pro daňové účely.
Jeho hlavním účelem je upozornit úřad Internal Revenue Service (IRS) v USA, že osoba nebo subjekt, která má příjem z USA, není americkým občanem.
Správným vyplněním a odesláním tohoto formuláře můžete prokázat svou daňovou rezidenci v zahraničí a potenciálně využít snížené částky srážkové daně podle platných smluv o zamezení dvojího zdanění.
Více o tomto formuláři se dozvíte ve videu.
Kdo musí podat formulář W-8BEN?
Zahraniční osoby nebo subjekty pobírající příjem ze zdrojů v USA, a nejsou občany ani daňovými rezidenty Spojených států mohou být požádány o vyplnění formuláře W-8BEN.
Typy příjmů, které často vyžadují tento formulář, zahrnují:
- Dividendy
- Úroky
- Nájemné
- Licenční poplatky
- Poplatky za služby
Návod, jak vyplnit tento formulář
Správné vyplnění formuláře W-8BEN je rozhodující, abyste mohli využít snížené sazby daně. Podívejme se na jeho hlavní části:
1. Část: Osobní údaje
V této části zadejte své osobní údaje, například. vaše jméno, země trvalého bydliště, zahraniční daňové identifikační číslo (pokud existuje) a adresa trvalého pobytu.
2. Část: Uplatnění výhod daňové smlouvy
Pokud má země, ve které máte trvalý pobyt uzavřenou smlouvu o zamezení dvojího zdanění se Spojenými státy, můžete mít nárok na sníženou sazbu srážkové daně z určitých druhů příjmů. V této sekci poskytněte podrobnosti, které se vztahují na vaši situaci.
3. Část: Čestné prohlášení
V této části formuláře potvrzujete, že informace, které jste poskytli jsou přesné a nejste občanem USA. Také potvrzujete, že jste skutečným vlastníkem příjmu.
4. Část: Podpis
Na závěr vyplňte datum a formulář W-8BEN podepište. Nezapomeňte si uschovat kopii formuláře pro svoji evidenci.
Videonávod, jak vyplnit W-8BEN u brokera XTB
Pokud chcete investovat do akcií přes brokera XTB, ve videu naleznete detailní návod, jak vyplnit tento formulář ve svém investičním účtu.
Kvalitní brokeři vám s vyplněním formuláře pomohou
Kvalitní online broker všechny potřebné informace automaticky vyplní za vás, na základě údajů, které jste mu poskytli během založení investičního účtu.
Například u brokera eToro, budete mít vyplněny všechny údaje a stačí si je jen zkontrolovat a formulář podepsat.
V tabulce naleznete několik společností, které vám formulář pomohou vyplnit.
Nabídka akcií Spojené státy americké, Evropa Minimální vklad $0 (doporučený min. $400 nebo 10 000 Kč) Čeština Váš kapitál je spojen s rizikem |
Nabídka akcií Spojené státy americké, Evropa, Asie Minimální vklad $50 Čeština Váš kapitál je spojen s rizikem |
Nabídka akcií Spojené státy americké, Evropa Minimální vklad $100 (nebo 2 000 Kč) Čeština Váš kapitál je spojen s rizikem |
Tyto a další kvalitní brokery si můžete navzájem porovnat v našem přehledném srovnání akciových brokerů..
Výhody formuláře W-8BEN
Formulář W-8BEN je velmi výhodný pro evropské investory, kteří plánují investovat do cenných papírů z USA.
Popíšeme si několik výhod:
Zabránění dvojímu zdanění- Snížení sazby srážkové daně
- Zjednodušené vykazování
- Soulad s daněmi v USA
Zabránění dvojímu zdaněníZabránění dvojímu zdanění
Mnoho evropských zemí má se Spojenými státy uzavřenou smlouvu o zamezení dvojího zdanění příjmů. Formulář W-8BEN zajišťuje, že nebudete danit stejný příjem ve své domovské zemi a ve Spojených státech.
Snížení sazby srážkové daně
Evropští investoři mohou použít formulář W-8BEN, aby požádali o snížení sazby srážkové daně z určitých druhů příjmů, například dividendy, úroky, licenční poplatky nebo kapitálové zisky.
Daňové smlouvy často stanoví sazby srážkové daně nižší než standardní sazby platné pro nerezidenty. Toto snížení srážkové daně může vést k vyšším čistým výnosům pro evropské investory.
Zjednodušené vykazování
Formulář slouží jako důkaz o vašem cizineckém statusu a poskytuje veškeré informace požadované americkému úřadu Internal Revenue Service (IRS). To zjednodušuje proces podávání zpráv a pomáhá investorům přesně plnit své daňové povinnosti.
Soulad s daněmi v USA
W-8BEN zajišťuje soulad s daněmi v USA pro evropské daňové zákony investorů. Nedodržení může mít za následek zbytečné srážky, pokuty, a dokonce i právní problémy.
Poskytnutím přesných informací o svém zahraničním postavení mohou evropští investoři snížit sazbu daně a vyhnout se možným daňovým komplikacím.
Rozšířené investiční příležitosti
Vyplnění formuláře W-8BEN poskytuje evropským investorům přístup k širší škále investičních příležitostí ve Spojených státech. Některé finanční instituce nebo investiční platformy mohou před schválením transakce na nákup cenných papírů vyžadovat tento formulář.
Splněním požadavků W-8BEN jsou evropští investoři oprávněni investovat na finančních trzích v USA a využívat potenciální růst a možnosti diverzifikace.
Líbil se vám tento článek? Doporučte jej i svým přátelům. Pomůžete tak rozšířit kvalitní informace o investování do cenných papírů. Nenechte si ujít další novinky ze světa investování a přidejte se k nám i na facebooku.
Diskuse k článku